Schenking of lening
Redactie Refoweb | 1 reactie | 27-02-2025| 09:31
Vraag
Ik heb een beetje een gewetensvraag op het gebied van financiën. Toen ik recent een huis gekocht heb, had ik wat extra geld nodig. Dit heeft m’n vader toen verstrekt door middel van een schenking (met ondertekende schenkingsovereenkomst). We hebben toen mondeling afgesproken dat ik het terug zou betalen zodra dit voor mij financieel mogelijk was. Is dit een lening of niet? Juridisch gezien is het een schenking die ik op eigen initiatief terugbetaal. Ook de voorwaarde “zodra dit financieel mogelijk is” past niet bij een lening. Verder betaal ik ook geen rente.
In werkelijkheid hing die terugbetaling echter natuurlijk al in de lucht toen we de schenking overeenkwamen. Maar dit staat echter nergens op schrift en is meer onder de afspraak van “zodra het mogelijk is.” Ik vraag het onder andere omdat ik bij de banken waar ik daarna geleend heb, aangegeven heb geen onderhandse lening te hebben ontvangen. Maar ook omdat ik zag dat een particuliere lening opgegeven moet worden bij de Belastingdienst. Ik wil alles wel binnen de kaders van de wet doen...
Antwoord
Er wordt gesproken over een schenkingsovereenkomst. Kennelijk is daar aanvullend een mondelinge terugbetalingsverplichting op gemaakt. De vraag is echter of er echt sprake is van een schenking. Een schenking strekt ertoe dat de ene partij, de schenker, ten koste van eigen vermogen de andere partij, de begiftigde, verrijkt. Als dit zo is beoogd, past een mondelinge afspraak voor terugbetaling niet. Er is dan geen schenking maar een lening.
Bijkomende vraag die bij mij opkomt, is er schenkaangifte gedaan, schenkbelasting betaald (voor 1 maart na het jaar van schenking)? Zo niet, dan sterkt dit het gevoel dat er sprake is van een lening die terugbetaald moet worden. Er is weliswaar geen aflosschema overeengekomen en geen rentevergoeding vastgesteld, maar dat doet niet af aan de intentie dat de lening terugbetaald moet worden. Nu er geen aflosschema is kwalificeert de lening als box III schuld (voldoet niet aan de voorwaarden als eigen woning-lening). Bij de ouders is het een box III vordering. De vraagsteller zal de antwoorden hebben.
Met vriendelijke groet,
D. Post, Register Belastingadviseur
Dit artikel is beantwoord door
Redactie Refoweb
Bijzonderheden:
Mailadres: vragen@refoweb.nl
Dit panellid heeft meerdere artikelen geschreven
Beschouwd hij het geld als 'weg'? Dan klinkt het meer als vrijblijvende vrijgevigheid (ofwel gift) die je in goede overeenstemming kreeg. Als je vanuit eigen motivatie het dan teruggeeft is dat aan jou (daar kan hij daar geen aanspraak op doen). Wellicht kan je er een spaarpotje van maken, bijv. dat later als je vader ouder geworden is je hem weer op een gelijke manier kan helpen, dat klinkt vrijblijvend.
Wat ik zou doen is nog eens in gesprek gaan hierover en de afspraken eventueel te veranderen of verduidelijken (en schriftelijk maken!):
1. Wilt hij van je horen dat je het (in termijnen) gaat terugbetalen? Maak er dan een lening van.
2. Als hij er niet meer naar omkijkt en het aan jou over laat, maak dan je eigen plan waar je je goed bij voelt.
3a. Je mag het wel houden, maar hij vind het niet eerlijk tegenover evt. broers/zussen/familie dat je meer krijgt. Hij kan ervoor kiezen dat deel als voorschot op zijn erfenis te beschouwen/beschrijven en dan blijft het een (vervroegde) erfenis/gift.
3b. Je mag het wel gebruiken, maar hij wilt evt. anderen ook financieel kunnen helpen in de toekomst met dat geld, dan is het gewoon een leningvorm.
In feite is het geen lening nu want het is al van jou en niet zijn geld. Maar je wilt hier geen geruzie van krijgen. Want als die verwachtingen er wel zijn, dan geeft dat spanning. Er zijn zat oplossingen te verzinnen voor de situatie, maar laat hier geen twijfel naar elkaar over zijn.
